退職金の受取り方

退職金を一時金として受け取る場合のメリットとしては⇒『税負担が軽くなる』ことといえます。退職金を一時金で受け取った場合は→【退職所得】となり、税制上の優遇があります。

退職所得の計算式
退職所得の金額＝「（収入金額（源泉徴収前の金額）−退職所得控除額）×1/2」

退職所得控除額は、勤続年数が長いほど増えます。

勤続年数 (A)　　　退職所得控除額

20年以下　　　　　40万円 × A

　　　　　　　　　　(80万円にみたない場合は→80万円)

20年超　　　　　　800万円 ＋ 70万円 × (A－20年)

・【メリット】として　(一時金受取り)

例) 退職金額が1,800万円で25年間勤続した場合、1,150万円が退職所得控除となります。他の所得とは分けて税金計算(分離課税)されるため、税負担はかなり軽減されます。一時金でできるだけ退職金を受け取ることで⇒『税金の面では“有利”な場合が一般的』といえます。

・【デメリット】として　(一時金受取り)

一方“デメリット”としては⇒『退職年金と比較すると“受取り総額が少なくなる”』といえます。退職年金の場合→「まだ受け取っていない退職金を、各金融機関側が運用するので“受取額が増える”」ことが一般的です。

・【メリット】として　(年金払い受取り)

退職金を年金としてもらう場合、前述でお伝えしたように⇒『退職金の運用益が上乗せされ、“受取り総額が大きくなる”可能性がある』といえます。長期での受け取りを選ぶことによって→受取総額が増える可能性は高まることでしょう。

・【デメリット】として　(年金払い受取り)

一方“デメリット”としては⇒『税の“負担額”が高くなる』ことがある点といえます。前述→『一時金として支払われる退職金であれば「退職所得」に対する税制上の優遇措置』がありますが、退職年金には→優遇措置がありません…。毎年受け取る退職年金は⇒『雑収入として計上』となり、公的年金 / パート・アルバイト代など他の収入との合算 / 合計での所得が増え→“税金・社会保険料が高くなる”可能性があります。

例) 退職金額が1,800万円で10年間（運用率2%）の年金受け取りとした場合⇒『額面上、一時金よりも多く受け取れる』・・ように見えます。が、「控除額は→公的年金と退職年金合わせて65歳未満 / 年金額110万円未満なら年間60万円～65歳以上 / 年金額330万円未満なら年間120万円となるため⇒『一時金に比べて控除額が少なくなる』といえます。
 

勤務先 / 企業によっては⇒『退職一時金＋退職年金受取り』が選択できる場合もあります。

ご自身やご家族との、定年後のライフスタイル / ライフプランにあわせて検討してみてはいかがでしょうか。

『退職金の受け取り方法』について、以下→三つのポイントをふまえて ご自身なりの視点でとらえてみましょう。

Ⅰ・今後 / 老後の働き方から考えてみる
定年退職後⇒『もう働きたくない』ということでしたら、退職年金で受け取る場合であっても(所得がそれほど増えない)、税負担が大きくなることが避けられます。
『厚生年金に加入しながら働き続ける』といった場合→“社会保険料の半額を会社が負担”してくれることで税負担は減らせます。考え方として、当てはまる場合は『退職年金として受け取る』こともよいでしょう。一方⇒『退職後は「自営として独立する』・『厚生年金には未加入として、パートやアルバイトで働く』という人は→“なるべく一時金で受け取る”方が賢明といえます。退職年金という選択肢の場合⇒『常に退職金が年間所得に上乗せされ、税負担や社会保険料が重くなる』ことにもつながります。

Ⅱ・繰り下げ受給(公的年金)とともに検討してみる
公的年金には⇒『受取開始時期を遅らせる“繰り下げ受給”の制度』があります。

この制度を利用した上で、企業年金をもらえる間に→あえて“公的年金を受給せず所得額を減らす”ことによって、税負担や社会保険料を軽くすることが可能となります。

繰り下げ受給を選択した場合、将来もらえる公的年金額は増額されるため 退職年金を選ぶ場合は検討なさってみてはいかがでしょうか。
 

Ⅲ・一時金受取り～自分自身で運用する

前述お伝えの通り

・【額面で考える】と→退職年金の方が多く

・【税制的に考える】と退職一時金の方が負担が少なくなる

それぞれのメリット・デメリットがありますので、選択肢として⇒『どちらを選ぶとおトクなのか？』は、「企業年金の運用率」・「年金額」・「各自治体の保険料」などによっても変化してきます..したがいまして、一概にどちらがいいとは言えない現状です。

確認として

・『受け取り方は選べるのか？』

・『年金がある場合の運用利率はどれくらい？』など、ご自身の勤務先 / 企業の退職金制度を調べた上で 退職後のライフプランを検討していきましょう。

退職金制度としては、勤務先 / 企業によって制度が異なります。

自分自身の勤務先 / 企業の退職金制度について、現役世代のうちに確認しておくことが理想的でしょう。

受け取り方は⇒『一時金』or 『年金』・・・どちらが良いか？、また 自分で選ぶことができるのか？など、人事 / 総務 / 経理部や担当者に直接聞いてみてはいかがでしょうか。

〔受け取り方〕・〔受け取れる時期〕などは⇒『就業規則 / 退職金規則に記載』されていることが一般的なので、自分自身で確認する or 勤務先 / 企業側に直接質疑の上 事前に把握しておくとよいでしょう。

【退職金支払時期】については⇒『明確に定められたものでなく、勤務先 / 企業によって自由ではある』と同時に、『一般的に→退職から1～2ヵ月後に支払われることが多い』現状のようです。