iDeCo改定2024〜2027、何が変わった？

「iDeCoって節税になるって聞いたけど、自分も使える？」「掛金の上限が変わったって本当？」…2024年以降、iDeCoの制度改正が続いており、お問い合わせが増えています。

この記事では、すでに実施された改正と、これから予定されている改正をわかりやすく整理します。特に会社員・公務員の方は要チェックです。

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、毎月一定額を積み立てながら、自分で運用する老後の年金制度です。最大の特徴は3つの税制優遇です。

※ iDeCoは「節税しながら老後資金を積み立てられる」制度です。NISAと組み合わせることで、資産形成の効果が最大化されます。

①・ 掛金上限が引き上げられた

企業年金（DB・共済）に加入している会社員・公務員の掛金上限が、月額1万2,000円から最大2万円に引き上げられました。

②・ 事業主証明書が廃止された

これまで会社員がiDeCoに加入する際には、勤務先から「事業主証明書」をもらう必要がありました。2024年12月以降、この書類が不要になり、手続きがぐっとシンプルになりました。

※ 出典：厚生労働省・国民年金基金連合会・2025年度税制改正大綱をもとに筆者編集

この2つはどちらかを選ぶのではなく、組み合わせて使うのが理想です。それぞれの特徴を踏まえた基本的な考え方をお伝えします。

この2つはどちらかを選ぶのではなく、組み合わせて使うのが理想です。

それぞれの特徴を踏まえた基本的な考え方をお伝えします。

いつでも引き出せる柔軟さが魅力です。教育費・住宅購入・老後資金など、さまざまな目的に対応できます。

iDeCoで老後の基盤を作りながら、NISAで中長期の目標を目指す組み合わせが効果的です。

iDeCoとNISAの最適な組み合わせは、収入・家族構成・勤め先の企業年金の有無・ライフプランによって変わります。「とりあえず始める」より、ライフプラン全体から逆算して設計する方が、長期的に見てずっと効果的です。

初回面談（2時間）は無料で承っています。

「自分に合った掛金はいくらか」「NISAとiDeCoどう使い分けるか」…一緒に考えましょう。

2027年の掛金上限引き上げは、特に企業年金のない会社員にとって大きなチャンスです。今から準備しておくことで、改正後すぐに最大限活用できます。「よくわからないまま」にしておくのがいちばんもったいない…一緒に整理しましょう。

※ 本ページはAI（Claude）を活用し、FP秀ちゃんが監修・編集しています

※ 出典：厚生労働省・国民年金基金連合会・2025年度税制改正大綱